丹凤县财政局

2019年部门综合预算说明

一、 部门主要职责及机构设置

(一）部门主要职责

1、贯彻执行国家财政、税收法律、法规和政策，拟定全县财政、预算、地方税收、财务、会计、国有资产管理方面的规范性文件，并按规定报批后监督执行；负责拟定政府采购制度并监督管理工作。

2、贯彻执行国家关于财政发展规划、政策，拟定和执行本县财政政策、改革方案及其他有关政策；依据本县国民经济和社会发展战略，拟定全县财政发展战略和中长期发展规划；按照部门预算的原则，编制并组织执行本县公共预算，并监督预算执行情况

3、承担全县各项财政收支管理的责任。负责编制年度预决算草案并组织执行工作；受县政府委托，向县人民代表大会报告全县年度财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告财政决算；组织拟定全县经费开支标准、定额，负责核准部门（单位）的年度预算工作。

4、负责本县各项地方税收和非税收入管理工作，负责地方税政管理工作；按规定管理行政事业性收费、政府性基金和其他非税收入；按照规定的权限，审核或上报审批地方税收的减免工作；管理财政票据；贯彻执行彩票管理政策和办法，按规定管理彩票资金。

5、组织拟定全县国库管理和国库集中收付制度，按规定开展国库现金管理工作。

6、按规定管理全县行政、企事业单位国有资产，组织实施资产清查登记、调拨、处置和监督检查工作。

7、负责办理和监督县财政的经济发展支出、中央和省市政府性投资项目的财政拨款工作；参与拟定建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，组织实施投资项目审核上报工作；负责全县农业综合开发管理工作。

8、负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案工作；拟定全县国有资本经营预算制度和办法；拟定并执行政府与企业的分配制度和办法，收取全县企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，负责国有资本金的统计分析工作；按规定管理资产评估工作；按规定管理政策性金融业务，参与财政金融业改革和发展研究工作。

9、会同有关部门拟定全县社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案，管理财政社会保障、就业及医疗卫生支出。

10、负责管理全县行政经费、公检法司经费、外事经费及其财务管理工作；负责监督管理全县财政建设资金、扶贫资金、农业综合开发资金等各类专项资金的使用工作。

11、贯彻执行国家关于政府内外债管理的政策，拟定全县政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府内外债务工作；管理国际金融组织对本县贷款项目的财务工作。

12、管理全县会计工作。拟定本县会计管理的制度、办法并组织实施，监督和规范会计行为；指导和监督全县注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

13、负责全县财政资金的监督检查工作，反映财政收支管理中的问题，提出加强财政管理的意见和建议。

14、承办县政府交办的其他事项。

（二）  机构设置

根据上述职责，县财政局（县农业综合开发领导小组办公室）设9个内设机构：

1、  办公室

负责局机关政务和文秘工作，督促检察机关工作制度的落实；负责重要文稿起草、公文管理、政策研究、信息、宣传、安全保密、政务公开、政务督办、会务、机要、档案管理、计划生育、接待和印签管理工作；承担局机关和下属单位的机构编制、干部人事、劳资管理和组织人事统计工作的责任；承办局党组决定的干部考察、选拔、任免的具体工作和日常管理工作；组织实施年度目标责任考核、奖惩工作；组织开展机关和下属单位政治、业务学习等思想政治工作，指导精神文明建设；组织指导财政干部教育培训工作；负责局机关财务和资产管理等行政事务工作；负责财政系统离退休人员的管理服务工作。研究拟定和执行县本级政府采购政策、制度和办法；负责县本级政府采购资金的管理，监管县本级政府采购工作；负责对全县政府采购信息进行统计分析工作；指导镇（办）政府采购工作。

2、  综合股（国有资产管理股）

 分析预测全县财政经济运行形势，研究全县财政发展战略并提出建议；负责全县非税收入管理工作；拟定政府非税收入管理政策和制度，组织实施政府非税收入国库集中收缴工作；执行罚没收入政策、制度，承办具体事项；管理财政和预算单位账户，负责审批部门和单位银行开户工作；管理住房改革预算资金；会同有关部门拟定土地、矿产等国有资源收入支出政策；承担审核全县和县本级部门行政事业性收费项目与标准的责任，监督管理收费的立项和标准工作；承担彩票管理的相关工作责任；管理财政票据；负责综合性财政统计及分析工作。

研究拟定并组织实施全县地方国有资产管理的制度、办法，检查、监督其执行情况；调查研究国有资本金基础管理的重大问题及国有资本金的分布状况；拟定国有资本金保值增值的指标体系；组织实施国有资本金权属的界定、登记、划转、转让、纠纷调处等工作；会同有关部门决定或批准企业国有资产的经营权变动的重大问题，参与地方国有控股企业的清算、解散事宜；会同有关部门管理在境外的地方国有资产；对国家投资的分配方案和国有资产重大投入项目提出意见和建议；监督管理全县党政机关、事业单位非经营性国有资产；会同有关部门组织实施清产核资工作；负责国有资本金的统计分析工作，定期向县人民政府报告有关国有资产总量、结构、变动、收益等汇总分析的情况；根据清产核资办法对清产核资工作中清理出来的财产损失进行确认和核销；指导镇（办）和单位清产核资工作。

3、  预算股（债务管理股）

 研究拟定全县财政政策、财政体制、预算管理制度和中长期财政规划的建议；研究提出财政预算分配政策和预算管理改革的建议；提出增收节支和平衡财政收支的政策措施与建议；编制年度全县财政预决算草案和年度县本级预决算方案；汇总审核县本级部门人员经费、公用经费支出标准和定额；承担县本级部门预算审核、批复和调整工作责任，统一办理预算追加事宜；负责财政指标管理和财政体制结算工作；负责对镇（办）的财政转移支付工作，指导镇（办）财政预算管理工作；承担与县人大财经委员会有关联络事宜的责任；负责与财政审计有关的工作；承担省直管县财政体制改革相关工作。

拟定全县政府债务政策和管理制度，编制和执行外国政府贷款、统借统还外债的还本付息年度决算；负责管理全县利用世界银行、亚洲开发银行、外国政府贷款项目的财务工作，参与并监督贷款资金及配套资金的到位、使用情况。

4、国库股（会计管理股）

组织预算执行及分析预测；提出并拟定本县总预算会计制度、国库管理制度和国库集中收付制度改革的具体实施办法；负责全县财政资金调度工作，办理各种预算内财政性资金、非税收入、政府性基金、财政专户资金拨款；负责编制汇总全县财政总决算、部门决算，办理部门和单位决算批复工作；负责总预算会计工作；负责编制全县财政收支旬、月报和分析工作，报告全县预算执行情况；负责组织实施财政、税务、国库预算收入信息管理系统联网建设工作，承担与税务、国库之间联络事宜的责任。

拟定行业、事业、企业财务管理制度及有关会计规章制度，组织宣传会计法律、法规；负责全县会计专业技术资格考试的管理和组织实施工作；负责会计证审核、报批、年检和注册会计师管理工作；负责会计高级职称评审审核上报的具体工作；负责指导和管理社会审计工作。

5、  行政政法股

 参与分管行政、政法、教科文部门行业发展规划和相关政策、制度的研究制订工作，掌握分管部门业务的全县基本情况；负责制定行政、事业性经费的财务管理制度，牵头拟定《行政单位财务通则》、《事业单位财务通则》实施细则；会同分管部门研究提出经费开支标准、定额建议；研究提出分管部门年度预算编制；研究提出财政支持的项目，组织可行性分析论证，提出预算安排的重点及顺序；审核提出下年度事业发展专项资金支出预算建议，对专项资金追踪问效，监督项目实施中资金的管理使用和配套到位情况，进行项目完成后的效益考核；负责县本级分管部门、单位和项目资金使用的财务管理工作；审核分管部门和单位的年度财务收支计划和财务决算。负责协调政法部门统一着装事项。

牵头拟定《行政单位财务通则实施细则》及行政性经费的管理制度、办法并组织实施；负责接待和外事财务制度的拟定工作；负责县本级部门、单位的财务管理与监督工作；负责行政、政法部门专项资金财政管理工作；承担行政、党派、群团、政法委、公安、法院、检察院、司法等方面的部门预算管理工作责任；研究拟定军队、武警等方面的财政支出政策和中长期财务计划；负责军队、武警等部门行政管理费、事业费以及专项资金管理工作；承担军队、武警等部门的有关预算工作责任；承办市监、国家安全等方面的财务管理工作；管理援助经费；负责县本级行政、党派、群团、政法委、公安、法院、检察院、司法等部门会议经费管理工作；承担统一着装管理工作责任；承担清理规范公务员津贴补贴的具体工作责任。

6、  经济建设股（财源建设管理办公室、企业财务股）

参与拟定全县建设投资的有关政策，拟定全县基本建设财务管理制度并组织实施；牵头负责与县发展改革局等部门在财政投资领域的政策协调和项目安排工作，组织可行性分析论证；负责全县国家粮油专项储备资金管理工作；承担发展改革、建设、交通、环保、粮食等方面的部门预算工作责任；审核提出建设资金支出预算建议，承担政府性投资项目财政评审工作责任；负责全县农民补贴网建设及对种粮农民直接补贴等涉农资金的发放管理工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案工作；拟定全县国有资本经营预算制度和办法；参与拟定并执行政府与企业的分配制度和办法，收取全县企业国有资本收益；组织实施企业财务制度，负责国有资本金的统计分析工作；按规定管理资产评估工作；按规定管理政策性金融业务，参与财政金融业改革和发展研究工作；承办县本级企业亏损补贴和税收返还的具体工作；参与归口县属国有企业的租赁、拍卖、兼并、破产管理和其他改革工作，制定其财务管理制度；承担全县财源建设的计划编制、项目实施、监督检查和情况汇总等相关工作责任。

7、  农业财务综合开发股

拟定全县财政支农资金管理办法；承担农业、林业、水务、扶贫、国土资源等方面预算有关工作责任；管理财政支农资金、财政扶贫资金、政策性农业和专项贴息资金，并检查执行情况；负责退耕还林政策及小麦、玉米良种补贴政策管理的兑现工作；承办水文、气象方面的财务管理工作。

拟定农业综合开发的政策规定及项目、资金、财务管理制度；编制农业综合开发规划并组织实施工作；监督管理和统筹安排中、省、市、县农业综合开发资金，做好农业综合开发资金的预决算工作；组织检查农业综合开发项目的执行情况；指导镇（办）农业综合开发工作。

8、  社会保障股

参与拟定全县社会保障、人力资源、卫生等方面的相关政策、制度、办法，会同有关部门拟定有关资金（基金）财务管理制度；管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出；承担社会保障、人力资源、民政、卫生等方面的部门预算和有关预算工作责任；承办参与编制全县及县本级社会保障预决算草案；审核全县社会保障基金预决算草案。

9、  监督检查股

负责全县财政资金的监督检查工作；拟定全县财政稽查的政策和制度；检查反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理和监督的政策建议；依法查处重点违反财经纪律和打击报复案件；监督局内各单位在预算编制、执行过程中执行财政法规、政策和制度的情况；监督局属单位财务收支管理情况。

承担部门法制工作和依法行政工作责任；承担有关税政规范性文件的起草工作责任并组织实施；组织实施全县财政系统法制宣传教育工作；承办国家赔偿费用管理工作；承担行政复议和行政诉讼工作责任；开展税政调研、税源调查并提出建议；依照国家有关规定，负责审核上报地方税收减免和税率调整有关工作；办理一般增值税“先征后返”的审核、报批、退付工作；承担局机关规范性文件的合法性审核工作责任。

10、机关党的组织机构按党章规定设置。

11、纪检监察机构按有关规定设置。

二、2019年度部门主要工作任务

2019年，全县财政工作的思路是：以习近平新时代中国特色社会主义经济思想为指导，继续坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕县委的决策部署，坚持高质量发展理念，提高财政收入质量；加大资金统筹使用力度，优化支出结构，重点保障和改善基本民生；全面深化财税体制改革，加快建立现代财政制度；坚持依法理财，着力防范化解财政风险，为全县经济社会发展提供有效的财力保障。

一是稳增长，促进财政高质量发展。一是坚持依法治税，强化与税务部门协同治税，做到应收尽收，颗粒归仓，严防跑冒滴漏，增加财政收入。同时严格按照中省有关规定，做好非税收入的征管，努力提高收入质量，促进财政收入高质量增长。二是落实好积极的财政政策，创新投入方式，发挥财政资金的引导作用，撬动更多金融和社会资本对实体经济的投入，不断培植财源，促进县域经济提质增效，带动财政增收。三是充分发挥革命老区和“省管县”财政优势，积极研究上级改革和投资政策，全力以赴争取上级项目和资金，夯实财政增收基础。

二是调结构，保障重点支出需要。要坚持积极的财政政策导向不变，调整优化财政支出结构，集中一切可用财力保工资、保运转、保基本民生，保障必须归还的还本付息支出，维护政府信用。要强化预算意识、财力意识和风险意识，树立长期过紧日子思想，压缩一般性支出，严格控制“三公经费支出”，积极盘活存量资金，把有限的资金用在关键领域和重点环节。同时，要集中财力办要事、办大事、办紧事，着力解决好资金分散“撒胡椒面”的问题，变“指头效果”为“拳头效应”，更好地支持全县发展大局和中心工作。

三是惠民生，保障基本民生需求。按照“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的思路，继续调整优化支出结构，加大资金筹措力度，确保各项民生政策足额落实到位，增强群众的获得感和幸福感。强化教育经费保障，改善办学条件，促进教育优质公平发展。加大医疗卫生投入，深化医药卫生体制改革，加快覆盖城乡公共卫生体系建设。同时，继续按照“不低于地方一般预算收入的2%，且比上年增长20%”的规定，安排好专项扶贫资金，做好财政涉农资金实质性整合工作，服务保障全县上下打好脱贫攻坚战。

五是防风险，加强政府债务管理。要切实加强政府债务管理，进一步规范预算管理，包括债务收入支出、债权债务都要纳入预算管理，对到期债务还本和付息支出要合理安排，确保不发生政府违约风险。坚持谁举债、谁负责，债务人、债权人依法合理分担风险，按照既定的隐形债务化解方案，积极稳妥处置隐性债务存量。要严格按照中省的规定和要求，建立有效的管控制度，进一步规范融资平台公司的融资行为，防止隐性债务增长，严格将债务余额控制在红线以内，保证不发生债务风险。

三、部门预算单位构成

从预算单位构成看，本部门的部门预算包括部门本级（机关）预算和所属事业单位预算。纳入本部门2019年部门预算编制范围的二级预算单位共有12个。

     丹凤县财政局部门预算单位构成表

序号	单位名称	单位性质	经费形式
1	丹凤县财政局机关	行政	全额
2	丹凤县农业综合开发办公室	行政	全额
3	丹凤县国有资产管理办公室	参管	全额
4	丹凤县非税收入管理局	参管	全额
5	丹凤县农村财务管理局	参管	全额
6	丹凤县国库支付局	事业	全额
7	丹凤县政府采购中心	参管	全额
8	丹凤县财政投资评审中心	参管	全额
9	丹凤县财政监督检查所	事业	全额
10	丹凤县财政局信息中心	事业	全额
11	丹凤县工资发放中心	事业	全额
12	丹凤县惠农资金发放中心	事业	全额
合计			全额

四、部门人员情况说明

截止2018年底，本部门人员编制84人，其中:行政编制20人、事业编制64人；实有人员90人，其中：行政30人、事业60人；单位管理的离退休人员19人。

               

   

五、部门国有资产占有使用及资产购置情况说明

止2018年底，本部门所属预算单位共有车辆4辆，单价20万元以上的设备0台（套）。本部门总资产803.65万元,其中:流动资产0.88万元；固定资产802.77万元（其中:房屋构筑物304.38万元；车辆4辆，价值73.14万元；设备0万元；其他425.25万元）；无形资产0元；长期投资0万元；其他资产0万元。

2019年部门预算安排购置车辆0辆；安排购置单价20万元以上的设备0台（套）。

六、部门预算绩效目标说明

2019年本部门实现了绩效目标管理全覆盖,涉及一般公共预算当年拨款1191.48万元,政府性基金预算当年拨款0 万元。年初部门预算未涉及扶贫项目。

七、2019年部门预算收支说明

（一）收支预算总体情况。

2019年本部门预算收入1191.48万元，其中:一般公共预算拨款收入1191.48万元、政府性基金拨款收入0万元，2019年本部门预算收入较上年增加16.53万元，主要原因是工资结构改革部，人员缴费基数增加；2019年本部门预算支出1191.48万元，其中：一般公共预算拨款支出1191.48万元、政府性基金拨款支出0万元，2019年本部门预算支出较上年增加153.3万元，主要原因是工资结构改革，人员缴费基数增加。

（二）财政拨款收支情况。

2019年本部门财政拨款收入1191.48万元，其中：一般公共预算拨款收入1191.48万元、政府性基金拨款收入0万元，2019年本部门财政拨款收入较上年增加16.53万元，主要原因是工资结构改革，人员缴费基数增加；2019年本部门财政拨款支出1191.48万元，其中：一般公共预算拨款支出1191.48万元、政府性基金拨款支出0万元，2019年本部门财政拨款支出较上年增加16.53万元，主要原因是工资结构改革，人员缴费基数增加。

（三）一般公共预算拨款支出明细情况。

1、一般公共预算当年拨款规模变化情况。

2019年本部门一般公共预算拨款支出1191.48万元，较上年增加16.53万元，主要原因是工资结构改革，人员缴费基数增加。

2、支出按功能科目分类的明细情况。

本部门2019年一般公共预算支出1191.48万元，按照部门支出功能分类，其中：

（1）行政运行(2010601）327万元，较上年增加1.87万元，原因是工资结构改革，差旅费增加；

（2）财政国库业务(2010605）117.6万元，较上年减少20.54万元，原因是两人退休，业务量减少；

（3）财政监察（2010606）31.59万元，较上年减少1.5万元，原因是业务量减少；

（4）信息化建设（2010607）91.37万元，较上年增加26.49万元，原因是行政政府会计制度改革、金财网络改造维修维护增加；

（5）财政委托业务支出（2010608）130.38万元，较上年减少19.92万元，原因是评审业务量减少；

（6） 其他财政事务支出(2010699）184.47万元，较上年增加13.03万元，原因是工资结构改革，部门预算收入增加；

（7） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）113.94万元，较上年减少2.05万元，原因是两名同志退休；

（8）财政对工伤保险基金的补助（2082702）1.24万元，较上年增加0.09万元，原因是工资结构改革，人员缴费基数增加；

（9）财政对生育保险基金的补助(2082703）1.86万元，较上年增加0.15万元，原因是工资结构改革，人员缴费基数增加；

（10）行政单位医疗(2101101)20.57万元,较上年增加0.97万元，原因是工资结构改革，人员缴费基数增加;

（11）事业单位医疗（2101102)25.08万元,较上年减少2.26万元，原因是两人退休;

(12)其他农业综合开发支出(2130699)8.95万元,较上年减少2.05万元,原因是业务量减少；

（13）其他农村综合改革支出（2130799）69.05万元，较上年减少3.67万元,原因是农村综合改革业务量增加：

（14）住房公积金（2210201）68.38万元，较上年增加13.31万元，原因是住房公积金配套比例提高。

3、支出按经济科目分类的明细情况。

（1）2019年本部门一般公共预算支出1191.48万元，按照部门预算支出经济分类，其中：

工资福利支出（301）880.99万元，较上年增加20.64万元，原因是工资结构改革，住房公积金配套比例提高；

商品和服务支出（302）306.58万元，较上年减少4.11万元，原因是业务量减少；

对个人和家庭的补助支出（303）3.91万元，与上年一致，原因是遗属人数不变，生活补助标准未变。

（2）2019年本部门一般公共预算支出1191.48万元，按照政府预算支出经济分类，其中：

机关工资福利支出（501）880.99万元，较上年增加20.64万元，原因是工资结构改革，住房公积金配套比例提高；

机关商品和服务支出（502）306.58万元，较上年减少4.11万元，原因是业务量减少；

对个人和家庭的补助支出（303）3.91万元，与上年一致，原因是遗属人数不变，生活补助标准未变。

（四）政府性基金预算支出情况。

“本部门无政府性基金预算收支，并已公开空表”。

（五）国有资本经营预算拨款收支情况。

“本部门无国有资本经营预算拨款收支”。

（六）“三公”经费等预算情况。

2019年本部门“三公”经费预算22.2万元，较上年减少1.8万元。其中:公务接待费5.2万元，较上年减少0.3万元，主要原因是接待量减少；公务用车运行费17万元，较上年减少1.5万元，主要减少原因是公务用车运行费安排减少;本部门未安排培训费、会议费预算。

2019年本部门一般公共预算“三公”经费预算支出22.2万元，较上年减少1.8万元（8%），减少的主要原因是接待量及公务用车运行费安排减少。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费5.2万元，较上年减少0.3万元（5%），减少的主要原因是接待量减少；公务用车运行维护费17万元，较上年增减少1.5万元（8%），减少的主要原因是公务用车运行费安排减少；公务用车购置费0万元，主要原因是本部门未安排公务用车购置费；培训费、会议费0万元，主要原因是本部门未安排培训费、会议费。

（七）机关运行经费安排情况。

2019年本部门本级机关运行经费财政拨款预算41.58万元,比2018年预算减少2.11万元,减少4.8%。减少原因是压缩一般性支出，降低机关运行成本，减少铺张浪费。

（八）政府采购情况。

 “本部门2019年无政府采购预算,并已公开空表”。

八、专业名词解释

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

（二）机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 附件：财政局2019年部门综合预算公开附表