关于丹凤县2017年财政决算草案的报告

——2018年9月21日在丹凤县第十八届人大常委会

第十三次会议上

县财政局局长 徐革新

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2017年财政决算草案报告如下，请予审议。

一、2017年财政决算情况

2017年，在县委的坚强领导和县人大的依法监督支持下，全县财政工作紧扣追赶超越目标，围绕“五新”战略和“五大攻坚战”，认真贯彻落实县十八届人大一次会议的各项决议，坚持稳中求进的工作基调，统筹推进稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等各项工作，不断深化财政改革，持续优化支出结构，积极提升财政实力，着力强化公共保障，促进了全县经济社会持续较快发展，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况。2017年，全县财政总收入31440万元，完成年度预算28200万元的111.49%，较上年同口径增长23.6%。其中：一般公共预算收入17444万元，完成年度预算100.25%，同口径增长10.8%；上划中省税收13996万元，增收3889万元。从收入决算具体情况看，税收收入11274万元，增长36.72%；非税收入6170万元，下降55.14%，占地方公共财政预算收入的35.37%。税收收入中，增值税4218万元，增长53.89%；企业所得税990万元，增长112.45%；个人所得税336万元，增长48.67%。非税收入中，专项收入2089万元，增长96.89%；行政事业性收费收入951万元，下降71.92%；罚没收入1774万元，下降42.37%；国有资源有偿使用收入1160万元，下降81.37%。

2、支出决算情况。2017年，县本级财政支出117639万元，加上上级下达专款支出113336万元，一般公共预算支出累计完成230975万元，占预算的104.16%，较上年增长12.38%，增支25443万元。主要支出项目情况是：一般公共服务支出17728万元，增长17.16%；公共安全支出11439万元，增长56.38%（主要是政法转移支付增加）；教育支出56153万元，增长3.95%；科学技术支出642万元，增长2.07%；文化体育与传媒支出2811万元，增长5.28%；社会保障和就业支出35796万元，增长14.36%；医疗卫生与计划生育支出30469万元，增长44.77%（主要是医疗卫生类专款增加）；节能环保支出9954万元，增长17.52%；城乡社区支出10598万元，增长31.62%；农林水支出40279万元，增长10.17%；住房保障支出7101万元，下降45.51%。

汇总统计，2017年全县“三公”经费财政拨款支出合计824.16万元，较上年减少43.64万元，下降5.03%。其中：因公出国（境）费增加3.58万元;公务用车购置费增加93.4万元；公务用车运行维护费607.98万元，下降17.63%，减少130.16万元；公务接待费119.2万元，下降8.07%，减少10.46万元。

3、财政平衡情况。2017年全县一般公共预算收入17444万元，加上中央和省市各项补助收入207591万元、债券转贷收入7800万元（其中：置换债券2000万元、新增债券5800万元）、调入资金412万元（其中：调入预算稳定调节基金360万元、调入政府性基金52万元）、上年结余4778万元，全年收入总计238025万元。2017年一般公共预算支出230975万元，加上上解支出1294万元、债务还本支出4400万元（其中：地方政府一般债券还本支出2400万元、地方政府其他一般债务还本支出2000万元）、安排预算稳定调节基金52万元，全年支出总计236721万元。2017年全县总收支相抵，年终结余1304万元，全部结转下年使用。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2017年县本级政府性基金收入9291万元，加上省市基金补助收入1481万元、置换专项债券收入6400万元、上年结余906万元，全年政府性基金收入总计18078万元。全县政府性基金支出10132万元，加上专项债务还本支出6400万元、调出资金52万元，2017年全县政府性基金总支出16584万元。2017年全县政府性基金总收支相抵，年终结余1494万元。从决算情况看，2017年县本级政府性基金收入9291万元，下降17.94%，减少2031万元；基金支出10132万元，下降28.12%，减少3964万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2017年全县社会保险基金收入41540万元，其中：失业保险基金收入272万元，基本医疗保险基金收入4632万元，工伤保险基金收入223万元，生育保险基金收入170万元，新型农村合作医疗基金收入15029万元，城镇居民基本医疗保险基金收入629万元，城乡居民基本养老保险基金收入5483万元，机关事业单位基本养老保险基金收入15102万元。全县社会保险基金支出39941万元，其中失业保险基金支出272万元，基本医疗保险基金支出4632万元，工伤保险基金支出223万元，生育保险基金支出170万元，新型农村合作医疗基金支出15671万元，城镇居民基本医疗保险基金支出629万元，城乡居民基本养老保险基金支出4356万元，机关事业单位基本养老保险基金支出13987万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入主要是国有企业按规定上缴的利润，国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股利、股息收入等，由于我县暂无此项收入，因此暂未编制国有资本经营预算。

（五）均衡性转移支付资金安排使用情况

2017年，中央下达我县均衡性转移支付资金59186万元，比上年增加7912万元，增长15.43%。县财政全部安排支出，统筹用于保障全县机关事业单位职工工资发放、机构正常运转、民生项目配套及脱贫攻坚等支出。

（六）政府性债务情况

2017年省财政厅核定我县政府债务限额为18.93亿元，其中一般债务16.71亿元，专项债务2.22亿元。2017年，我县新增省政府代发地方政府债券5800万元，偿还地方债券本金2400万元、政府存量债务5760万元，止年末全县政府债务管理系统内债务余额为15.31亿元，其中一般债务13.58亿元，专项债务1.73亿元，未超过省上核定的我县政府债务限额。

（七）预算绩效工作开展情况

2017年，我县全面推进预算绩效管理工作，强化财政资金绩效意识。采用随机抽样评价方式，完成6个部门整体支出绩效评价，总额1024.67万元；完成绩效评价项目54个、总额6.62亿元。

二、2017年预算执行成效

（一）抓收入，优支出，财政保障能力不断增强。面对错综复杂的宏观经济形式，财税部门坚持把抓收入作为第一要务，强化税收征管，提高征管效率，深挖非税收入潜力，确保收入预算平稳实现。与此同时，围绕年初争取项目资金目标，各级各部门主动作为，积极向上争取，全县财力性补助达到9.37亿元，净增1.04亿元；争取各类专项补助资金11.39亿元，净增1.64亿元，补助总量连年攀升。在支出方面，牢固树立过紧日子的思想，围绕“保工资、保运转、保基本民生”，不断优化支出结构，对部门一般性支出压减5%，严格控制“三公”经费支出，确保重点支出需要，全县一般公共预算支出再上新台阶，财政保障能力进一步增强。

（二）强服务、促发展，支持经济发展成效显著。一是全力支持脱贫攻坚工作。全年累计整合拨付各类涉农资金3.81亿元，投放扶贫贷款3.67亿元，实施贫困村基础设施建设项目430个、民居环境整治项目306个、产业类项目203个，11个贫困村退出，2182户8807名贫困人口稳定脱贫。二是重点支持现代工业发展。统筹安排重点项目前期费和工业发展专项资金2600万元，拨付重点工业企业新增产能流动资金贷款贴息、企业技术改造资金1840万元，支持企业提质增效，中小企业孵化园能力显现，尧柏水泥、鑫圣源保温材料等重点企业产销两旺。三是优先支持特色农业。积极推进农业供给侧结构性改革，安排农民增收及农业产业化资金1285万元，支持华茂、民乐、万湾等现代农业园区提升，加快特色产业培育。拨付资金2580万元，积极推进农村“三变”改革，壮大村级集体经济。四是积极支持全域旅游。投入资金4320万元，支持秦岭飞行小镇、棣花文创小镇建设，不断提升“商於古道•丹凤朝阳”旅游品牌影响力。五是加快新型城镇化建设。筹集资金5860万元，重点支持迎宾大道、金山城市公园等城镇建设十大工程。安排资金8922万元，全面落实河长制、田长制、路长制，着力推进竹林关、棣花“两镇”建设及县城污水管网建设，统筹城乡发展。

（三）守底线、补短板，保障民生民本更加给力。严格落实“两个80%”要求，全年民生支出19.74亿元，占财政支出的85.44%，新增财力用于民生的比重达到89.3%，有力保障了社会事业发展需要。一是民生“扩面提标”落实到位。拨付城乡低保、五保户补助、机关事业单位养老保险等各类配套资金2.29亿元，离退休人员取暖费标准大幅提高，城乡低保、残疾人两项补贴、城乡居民基础养老金标准再次提高，各类社会困难群体待遇水平按标准落实到到位，社会保障体系不断完善。二是支持教育事业发展。2017年公共预算教育支出5.62亿元，占一般预算支出的27.53%。学前、义务阶段及高中、职中教育等得到有效保障，新建丹凤高级中学项目、学前教育推进工程、农村义务教育薄弱学校校舍改造项目稳步推进。三是支持深化医药卫生体制改革。投入资金3870万元用于公立医院改革和基本公共卫生服务。拨付资金600万元全面启动实施健康扶贫医疗救助兜底保障政策，贫困户医疗实现“四重保障”。四是积极支持和引导就业。启动就业扶贫政策，拨付资金2892万元支持公益性岗位补贴、创业促就业小额担保贷款贴息，引导金融机构发放小额贷款3838万元，扶持带动就业869人。五是重点支出保障有力。拨付专项资金1.85亿元，支持易地扶贫和避灾生态搬迁、保障性住房、棚户区改造及城市基础设施建设等，事关丹凤长远发展的“十件实事”稳步实施。

（四）强监管、重绩效，资金使用效益稳步提高。一是强化扶贫资金管理。成立了涉农资金整合和统筹安排领导小组，制定印发了《丹凤县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》、《丹凤县财政专项扶贫资金使用管理实施办法》和《丹凤县财政专项扶贫资金县级报账制实施办法》，改革创新财政涉农资金管理使用机制，切实提高扶贫专项资金使用效益。二是加强财政监督。积极开展预决算公开、“三公”经费、非税收入稽查、扶贫专项资金和财政资金安全专项检查，切实巩固“小金库”专项治理成果，不断提升财政监管能力，确保财政资金安全、高效使用。三是积极盘活财政存量资金。全年累计清理盘活存量资金1.24亿元，统筹用于保民生、保重点支出，有效弥补了财力缺口。四是加大政府集中采购力度。全年完成政府集中采购240批次7275万元，节约资金584万元，节约率8.03%。五是扎实推进财政投资评审和绩效评价，完成财政投资项目评审234个、评审总额7.91亿元，净审减1.05亿元，净审减率13.27%，完成绩效评价项目54个、总额6.62亿元，财政资金使用绩效不断提高。

（五）推改革、防风险，依法理财水平显著提升。一是深化预算管理改革。全面实施零基预算，非税收入收缴管理系统上线运行，预决算公开持续推进。二是深化国库管理改革。加强库款和财政专户管理，建立了预算编制与存量资金挂钩机制、预算执行动态监控机制及合理的资金调度机制，全面完成了2016年部门综合财务报告编制工作。三是深化税制改革。“营改增”全面完成，环境保护税和水资源税改革试点工作启动实施。四是规范政府债务管理。严格落实中省债务管理政策，全面开展政府违规举债行为自查清理及整改工作，统筹各类资金1.39亿元，加大存量债务化解力度，有效防范债务风险。

2017年，财政工作尽管取得了一定成绩，但面临的困难依然较多、压力巨大。主要表现在：一是税源严重短缺，重点税源支撑作用不够明显，新增税源贡献度不高，可持续增长的基础薄弱，财政增收依然乏力。二是收支矛盾突出，财力缺口大，财政资金紧张问题日益凸显，落实支出责任困难多、压力大。三是政府性债务负担较重，防范化解债务风险任重道远。四是部分领域财政资金使用绩效不高，财政监督管控能力有待进一步加强。对此，我们将高度重视，认真研究，在今后的工作中采取强有力的措施切实加以解决。

主任、各位副主任、各位委员，2018年财政收支任务十分艰巨，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会对财政工作的监督和指导，坚定信心、攻坚克难，负重拼搏、务实苦干，为加快推动高质量发展、奋力谱写丹凤追赶超越新篇章作出新的更大贡献！

财政报告名词解释

     1.同口径增长：计算财政收支指标时，考虑一次性等特殊不可比因素，确定增长率。2016年全县财政总收入完成32107万元，地方财政收入完成22000万元，分别剔除国有资产出让收入、耕地占用税、契税清缴收入及“营改增”减收等影响收入6670万元、6250万元后，分别同口径增长23.6%、10.8%。

2.政府性基金：指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的具有专项用途的资金。包括各种基金、资金、附加和专项收费。

3.政府综合财务报告：以财务报表为主要形式，全面系统地反映政府财务状况、运行成果和受托责任履行情况的综合性报告。通常包括政府资产负债表、收入费用表等报表、现金流量表等。建立政府财务报告制度，提高政府财政透明度，有利于社会公众更好地了解政府资产、负债、收入、费用情况，进一步加强和规范政府资产、债务和预算管理，合理配置政府资源，科学安排财政收支，实现经济社会的可持续发展。

4.政府购买公共服务：是为加快转变政府职能，推进政事分开和政社分开，进一步放开公共服务市场准入，改革创新公共服务提供机制和方式，构建多层次、多方式的公共服务供给体系所采取的重要措施。其主要内容是将原来由政府直接提供的、为社会公共服务的事项交给有资质的社会组织或市场机构来完成，并根据社会组织或市场机构提供服务的数量和质量，按照一定的标准进行评估后支付服务费用，即“政府承担、定项委托、合同管理、评估兑现”，是一种新型的政府提供公共服务方式。

5.支出经济分类科目改革：为了贯彻落实《预算法》，推动建立全面规范、公开透明的预算制度，2017年8月，财政部重新制定印发了《支出经济分类科目改革方案》，自2018年1月1日起正式全面实施。改革的主要内容：一是增设政府预算支出经济分类，主要用于政府预算的编制、执行、决算、公开和总预算会计核算，按照预算法的要求设置类、款两级，类级科目15个，款级科目60个；二是修改完善部门预算支出经济分类，在现有经济分类基础上，删除转移性支出、预备费等政府预算专用科目，新增一些体现部门预算特点的科目，调整后类级科目10个，款级科目96个；三是两套经济分类科目采用不同的编码，部门预算经济分类沿用现有科目编码，政府预算经济分类从501开始编码，两套经济分类科目之间保持对应关系，以便政府预算和部门预算相衔接。

6.预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。

      附件：丹凤县2017年财政决算附表