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丹凤县人民政府
关于印发丹凤县2019年审计项目计划的通知

索引号: 779940273-2019-000295 文 号:
发布机构: 丹凤县政府 发文日期: 2019-05-07
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名称: 丹凤县人民政府
关于印发丹凤县2019年审计项目计划的通知

各镇人民政府,龙驹寨街道办事处,县政府各工作部门、事业机构:

《丹凤县2019年审计项目计划》已经县政府同意,现印发你们,请认真贯彻落实。

 

 

 

            丹凤县人民政府

                                     201934

      

丹凤县2019年审计项目计划

 

2019年,全县审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,紧扣“追赶超越”和“五个扎实”要求,落实“五新战略”任务,聚焦打好“三大攻坚战”,大力推进审计全覆盖,推动做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,促进全面深化改革、规范权力运行和反腐倡廉建设,为全面建成小康社会、谱写新时代丹凤追赶超越新篇章做出更大贡献。2019年审计(调查)项目计划具体安排如下:

一、重大政策措施落实情况(署定)暨“追赶超越”目标完成情况跟踪审计

坚持和完善政策落实情况跟踪审计制度,以推进深化供给侧结构性改革为主线,以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手,聚焦促进解决发展不平衡不充分问题,聚焦促进提升发展质量和效益,聚焦促进满足人民日益增长的美好生活需要。围绕“放管服”改革推进、精准扶贫脱贫和新旧动能转换等政策落实,聚焦行政审批制度改革、落后产能退出、国有企业兼并重组,重点关注追赶超越目标任务完成,稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期,营商环境提升、减税降费等政策措施落实和专项资金管理使用绩效。围绕打赢“三大攻坚战”,关注精准扶贫脱贫,地方政府性债务风险、债务规模和结构变化,以及生态环境治理等方面出现的新情况新问题,推动政策落实、促进政令畅通。全年安排6个专项审计(调查)项目,分别在四个季度内完成。

(一)清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计(署定)

坚持“边界清晰、突出重点、源头治理、循序渐进”,运用市场化、法治化手段,营造践诺守信的市场环境。清理政府部门及其所属机构(包括所属事业单位)、大型国有企业(包括政府平台公司)因业务往来与民营企业形成的逾期欠款。重点关注清理拖欠农民工工资、涉及供气供暖等民生、安全方面的工程项目欠款、中央或省级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款、有条件清偿的地方“两款一金”(工程款、物资采购款、保证金)、大型国有企业欠款、按照政策规定入库保留的PPP项目到期应付合同款等,对于清理暂时难以落实预算资金的地方政府欠款、已被叫停的不规范PPP项目、政府购买服务项目且已形成一定工作量的欠款、确有困难的国有企业欠款等情况也要进行有效审计监督。

  (二)地方政府隐性债务风险防范化解暨整改情况专项抽查核实审计(省定)

   以防范重大风险为目标,在2018年全省政府性债务审计的基础上,按照省政府约谈各地方政府主要领导的工作要求,核实审计发现问题的整改情况,并对各地各部门一年来继续以政府投资基金、政府和社会资本合作( PPP )、政府购买服务等方式变相举债,脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债,违法违规融资担保举债等问题坚决予以查处;关注政府债务资金的管理、使用效益,揭示损失浪费、资金沉淀,以及隐性债务化解工作开展不力等问题,对地方政府顶风违规举债、不认真开展审计整改、虚假整改等行为,要从重问责,确保省委省政府的决策部署落实落细。

  (三)营商环境提升专项审计调查(省定)

   围绕“放管服”改革,以及《陕西省优化营商环境条例》、《陕西省优化提升营商环境工作三年行动计划(2018-2020年)》的贯彻落实,加大对优化营商环境政策措施落实情况的审计监督力度,促进提高行政效能,释放政策红利,激发市场活力,促进转型发展,扎实推动中央和省委、省政府决策部署落地见效。重点关注中、省、市支持扶持实体经济发展、改善营商环境各项政策措施是否落实到位、政策宣传解读是否及时、监督保障机制的落实等情况;重点关注推进“多证合一、一照一码”改革、“证照分离”改革、企业简易注销改革、工程建设项目审批制度改革、“互联网+服务”政务改革,以及优化社会保险登记流程、方便办理不动产登记及流程优化、提升和改进企业跨境贸易和投资便利化等方面工作开展情况,促进各项优化提升营商环境政策措施取得实效。

  (四)2018年中省预算内投资项目开工建设管理情况专项审计调查(省定)

   以促进财政投资绩效,加强建设项目管理,提高建设项目质量和效益为目标,对2018年中央、省级预算内投资项目的开工建设、项目管理、项目建设绩效等情况开展审计调查。重点检查建设项目是否及时开工建设、建设资金的拨付、管理和使用情况,揭露项目建设中存在的前期论证不足、开工不及时、进展缓慢、招投标程序和内容不规范、基本建设程序不完善、套取挪用建设资金以及损失浪费等问题,促进中省预算内投资项目和资金的管理,确保建设项目顺利进行,尽早发挥投资效益。

  (五)2017年以来新开工项目招标投标管理情况专项审计调查(省定)

   2017年以来新开工项目招标投标进行专项审计调查,关注招标投标政策执行情况,揭示未按规定履行公开招标投标手续、虚假招标或以其他形式规避招投标、围标串标、先施工后招标等问题,以及招标结果的执行情况,强化对建设领域腐败问题的审计监督,促进权力在阳光下运行。

  (六)“减税降费”政策落实情况专项审计调查(省定)

认真贯彻落实习近平总书记201911日关于减税降费工作的重要批示精神,全面开展减税降费政策落实情况审计工作,持续加大审计力度,从减税降费和降低企业融资成本政策落实方面着力开展审计工作,推动减税降费政策落到实处。重点关注降低增值税税率、统一增值税小规模纳税人标准以及试行留抵退税等增值税改革措施的落实情况和效果,围绕支持小微企业发展税收优惠政策和高科技企业研发创新,清理规范涉企收费,促进降低实体经济成本,激发市场活力。充分揭示各地各部门不作为、慢作为、乱作为,“吃、拿、卡、要”等违纪违规问题。

二、   财政审计

(一)同级财政预算执行审计

以维护国家财政安全、促进深化财政体制改革、推动完善公共财政和政府预算体系、增强财政政策的有效性、促进依法民主科学理财和提高预算执行效果为目标,以预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配为重点。关注财政税务等部门预算管理,税收及非税收入征收管理,各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况。对2018年本级政府财政、税务部门预算执行情况进行审计。

(二)部门单位预算执行及部门单位财务收支情况审计

 按照“严格查处,立足整改,规范提高,促进发展”的工作原则,以提高公共资金使用绩效为重点,围绕“八项规定”和《中央八项规定实施细则》落实情况及整治“四风”的要求,加强对公务支出和公款消费情况的审计监督,促进廉洁政府建设;关注预算执行效果和部门行政管理成本,检查评价部门预算执行情况,关注行政运行成本和管理绩效;积极推动深化改革和制度创新,促进预决算公开和财政管理的规范化,提高预算执行效果和财政绩效水平。对县民政局、文广局2个预算执行单位进行预算执行审计。

(三)财政决算审计

以财政预算执行及财政决算的真实性、完整性为基础,关注执行统一财税政策情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况和地方政府性债务情况;重点关注执行统一财税政策情况、中省转移支付资金预算管理和使用情况、重点专项资金的管理分配情况等;促进盘活存量资金,重点关注各级财政资金该投未投、该用未用,使用绩效低下等问题;对地方政府财政管理中的新情况、新问题,提出有针对性的政策建议。对棣花镇、铁峪铺镇、蔡川镇、花瓶子镇4个镇2018年财政决算和财务收支进行审计。

(四)预算执行审计整改情况专项审计调查

按照省政府颁发实施的《陕西省审计整改工作暂行办法》的规定,对2018年度同级预算执行审计工作报告所列问题整改情况进行审计调查。着重检查审计处理处罚决定、审计移送处理、审计报告提出的审计建议等落实情况,被审计单位建章立制、堵塞漏洞、加强管理等情况。

三、精准扶贫审计

围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略,对照脱贫攻坚任务目标,对2017年、2018年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设管理情况、一卡通惠农补贴资金进行审计;对苏陕扶贫协作对口支援资金和项目使用管理等情况进行审计。突出“精准、安全、绩效”,通过揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题,推动党中央、国务院关于脱贫攻坚的决策部署贯彻实施,促进精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根,维护扶贫资金安全,促进提高扶贫资金和项目绩效,推动各地提升扶贫脱贫质量和实效。深入分析审计发现问题产生的原因,提出改进和加强扶贫资金、项目管理、完善相关制度措施的意见和建议,充分发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的监督和保障作用,促进脱贫攻坚三年行动目标任务完成。

四、领导干部自然资源资产离任审计和经济责任审计

以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,推动绿色低碳发展,促进生态文明建设为目标,按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则,对1名部门领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态保护责任情况进行审计;同时围绕领导干部权力运行与责任落实两大主题,全面监督检查领导干部贯彻落实科学发展观,贯彻执行党和国家经济工作方针政策和重大经济工作决策部署情况,强化对权力运行的监督制约。按照有关规定和相关委托,3名党政领导干部进行经济责任审计;对5个村(社区)主要负责人经济责任进行审计。

五、   国有及国有控股企业审计

以增强国有经济活力、控制力、影响力、抗风险能力为目的,重点关注各项改革措施落实、重大投资决策、重大物资采购、重大项目建设、重大资本运作、混合所有制改革推进和自主创新等情况,严肃查处内外勾结、利益输送,以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃废金融债务等违法违纪问题。揭示国有资产流失等问题,促进国有资产保值增值,提出完善法人治理结构,健全董事会决策制度,规范经营管理等治本建议,从体制机制上推动国有企业在市场中焕发活力,提高竞争力,促进国有资本做强做优做大。对县兴丹扶贫开发有限公司资产负债所有者权益情况进行审计。

六、重点投资审计

围绕深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效,坚持突出重点、量力而行、规范发展、确保质量,加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计力度,开展重大公共设施和基础设施工程项目跟踪审计,重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况,关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节,关注投资规划布局、投向结构、投资效益等情况,着力反映投资领域结构不合理、重复建设、绩效低下以及重大违法违规等问题。加强对重点建设项目的竣工决算审计监督,提高投资绩效。对武关镇、花瓶子镇、峦庄镇、商镇4个镇陕南移民安置点项目、寺坪镇寺坪村刘家村组移民安置点、商镇老君移民点安置房六期项目111区工程、竹林关江北移民安置区配套基础设施及产业园项目进行竣工决算审计。

 

附件:1.丹凤县2019年审计项目计划表一

2.丹凤县2019年审计项目计划表二

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1

丹凤县2019年审计项目计划表一

(署省市定项目)

序号

审计项目名称

计划确定

实施单位

1

清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计

署定

市审计局组织,县审计局实施。

2

精准扶贫审计

署定

市审计局组织,县审计局参与。

3

营商环境提升专项审计调查

省定

市审计局组织,县审计局实施。

4

2018年中省预算内投资项目开工建设管理情况专项审计调查

省定

市审计局组织,县审计局实施。

5

2017年以来新开工项目招标投标管理情况专项审计调查

省定

市审计局组织,县审计局实施。

6

“减税降费”政策落实情况专项审计调查

省定

市审计局组织,县审计局实施。

7

地方政府隐性债务风险防范化解暨整改情况专项抽查核实审计

省定

市审计局组织,县审计局实施。

 

附件2

丹凤县2019年审计项目计划表二

序号

类别

审计项目名称

实施

单位

1

财政

审计

县本级2018年度预算执行和其他财政收支情况审计

县审计局

2

棣花镇2018年财政决算审计

3

铁峪铺镇2018年财政决算审计

4

蔡川镇2018年财政决算审计

5

花瓶子镇2018年财政决算审计

6

县民政局2018年预算执行审计

7

县文广局2018年预算执行审计

8

2018年预算执行审计整改情况专项审计调查

9

 

重点投资审计

商镇老君移民点安置房六期项目1区工程竣工决算审计

10

商镇老君移民点安置房六期项目11区工程竣工决算审计

11

寺坪镇寺坪村刘家村组移民安置点项目竣工决算审计

12

竹林关江北移民安置区配套基础设施及产业园项目竣工决算审计

13

武关镇、花瓶子镇、峦庄镇、商镇4个镇陕南移民安置点项目竣工决算审计

14

领导干部自然资源资产离任审计

陈强同志任原县国土局局长自然资源资产离任审计

15

国有企业审计

县兴丹扶贫开发有限公司资产负债所有者权益情况审计

16

经济责任审计

李丹毅同志任原县就业局局长期间经济责任审计

潘广军同志任原县畜牧中心主任期间经济责任审计

杨丹军同志任原县扶贫局局长期间经济责任审计

5个村(社区)主要负责人经济责任审计